Pengaruh risiko kredit dan likuiditas terhadap kinerja keuangan (studi kasus pada perusahan perbankan yang terdaftar di bei 2019-2023)

Abstract

Kinerja keuangan perbankan merupakan indikator utama dalam menilai stabilitas dan efisiensi operasional suatu bank. Risiko kredit dan likuiditas menjadi dua faktor penting yang dapat memengaruhi kinerja tersebut, terutama dalam situasi ekonomi yang fluktuatif. Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh risiko kredit dan likuiditas terhadap kinerja keuangan pada bank umum konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) selama periode 2019–2023. Sampel penelitian terdiri dari 33 bank yang dipilih melalui metode purposive sampling. Data yang digunakan merupakan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan. Teknik analisis yang digunakan adalah regresi linear berganda dengan bantuan software SPSS versi 26. Hasil penelitian menunjukkan bahwa risiko kredit yang diukur menggunakan Non Performing Loan (NPL) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap kinerja keuangan yang diukur dengan Return on Assets (ROA), dengan nilai signifikansi sebesar 0,013 (< 0,05). Sebaliknya, likuiditas yang diukur menggunakan Loan to Deposit Ratio (LDR) tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA, dengan nilai signifikansi sebesar 0,721 (> 0,05). Temuan ini menunjukkan bahwa pengelolaan risiko kredit memiliki peran lebih besar dalam menentukan profitabilitas bank dibandingkan likuiditas.